Калькулятор налога на доход от крипты
Рассчитайте налог на прибыль от торговли криптовалютой и узнайте сумму к уплате.
Рассчитайте налог на прибыль от криптовалют для 8 стран. Введите цену покупки и продажи монеты, количество и срок владения — калькулятор определит применимую ставку и точную сумму налога на 2024 год.
Налогообложение крипты быстро меняется. В большинстве стран криптовалюта теперь считается капитальным активом. Ключевые факторы: срок владения (кратко- или долгосрочные ставки), является ли обмен крипты на крипту налогооблагаемым событием, и как убытки зачитываются против прибыли.
Часто задаваемые вопросы
Облагается ли криптовалюта налогом?
Да — в большинстве стран прибыль от продажи крипты облагается налогом. Ставки существенно различаются: Германия освобождает прибыль после 1 года владения; Франция — 30% фиксированная ставка; США различают краткосрочные (до 37%) и долгосрочные (0–20%) ставки; Литва — 15%.
В чём разница между краткосрочным и долгосрочным налогом?
В США: крипта до 1 года — по ставкам обычного дохода (до 37%); более 1 года — льготные ставки (0–20%). В Германии: крипта свыше 1 года полностью освобождена. Во Франции: 30% независимо от срока. В Литве: 15% независимо от срока.
Можно ли зачесть убытки по крипте?
В большинстве стран — да. Убытки зачитываются против прибыли от других криптосделок в том же налоговом году. В США убытки также зачитываются против других прироста капитала и до $3 000 обычного дохода в год, остаток переносится на следующие годы.
В какой стране наиболее выгодное налогообложение крипты?
Германия — крипта свыше 1 года полностью освобождена. Швейцария: случайные инвесторы часто не платят налог (только профессиональные трейдеры). Литва — 15% фиксированная ставка.
Облагается ли обмен крипты на крипту налогом?
В большинстве стран — да. Обмен Bitcoin на Ethereum считается продажей Bitcoin по текущей рыночной цене и покупкой Ethereum, что создаёт налогооблагаемую прибыль или убыток. Каждая такая операция должна отражаться в налоговой декларации.
Облагается ли майнинг налогом?
Да. Доход от майнинга обычно считается обычным доходом по рыночной стоимости монет на момент получения. При последующей продаже намайненных монет прирост выше первоначальной стоимости — отдельный доход от прироста капитала.
Какие записи нужно вести для налоговой отчётности?
Необходимо фиксировать: дату каждой покупки и продажи; количество монет; цену в национальной валюте на момент сделки; уплаченные комиссии. Большинство бирж предоставляют выгрузку операций. Для сложных портфелей удобно использовать специализированное ПО (Koinly, CoinTracking).
Облагается ли получение крипты в оплату услуг налогом?
Да. Получение крипты как зарплаты, оплаты за фриланс или товары считается доходом по рыночной стоимости на дату получения. При последующей продаже — прирост сверх первоначальной стоимости облагается налогом на прирост капитала.
Что такое базовая стоимость для крипты?
Базовая стоимость — первоначальная стоимость криптовалюты при приобретении, используемая для расчёта прибыли или убытка при продаже. Методы: FIFO (первый пришёл — первый ушёл), LIFO (последний пришёл — первый ушёл), средняя стоимость. Выбор метода существенно влияет на налоговую нагрузку.
Нужно ли платить налог при простом владении криптой?
Нет — в почти всех странах само по себе владение криптовалютой не является налогооблагаемым событием. Налог возникает только при распоряжении: продаже, обмене, оплате товаров, дарении.